Startup Şirketler İçin Vergisel Teşvikler ve Bilinmesi Gerekenler

Startuplar için Hangi Vergisel Avantajlar Kullanılabilir?

Bizim kanunlarımızda startup şirket diye ayrı bir şey yok arkadaşlar. O yüzden de startuplara özel bir kanun maddesi vb. diye araştırma yaparsanız bir şey bulmanız mümkün olamıyor maalesef.

Spesifik bir kanun olmadığı için de, her kanunun içinden bu düzenleme startup bir şirketin işine yarar mı acaba diye düşünmek, yorumlamak gerekli.

O yorumlamayı da iyi bir hukukçu ve mali müşavirin yapması daha mantıklı olabilir. Çünkü bazen diğer kanunlar ile çelişme durumu da olabiliyor.

1-Startup’lar için Hangi Tip Şirket Mantıklı?

• Hangi Şirket Mantıklı: Startup kuranlar ister bir kişi olsun ister birden fazla kişi anonim şirket-limited şirketi kurabilir.

İmkan var ise anonim şirket startuplar için doğru seçim

• Tek Kişi Olur mu? :Tek kişi ise şahıs şirketi de kurabilir. Hatta 29 yaşından küçük ise daha önce de şirket kurmamış ise genç girişimci vergi avantajlarından da faydalanır.
• Startup ortakları hisselerini ileride satacak mı? :Ama eğer startup şirket kuranlar belli bir süre sonra şirketteki hisselerini satmak istiyorlarsa anonim şirket kurmaları lazım.
• Pay Senedine Dikkat: Bunun nedeni anonim şirketlerde pay senedi bastırılırsa 2 yıl sonra hissenizi kaç liraya satarsanız satın vergi ödemiyorsunuz.
• Anonim şirket kurunca emisyon primi denilen hem yatırımcı alıp hem de şirketin kontrolünü kaybetmeyeceğiniz hem de bu yatırım üzerinden vergi ödemek zorunda kalmayacağınız bir düzenlemeden de faydalanabiliyorsunuz.

2-Startup kuranlar daha az vergi ödemek için ne yapmalı?

Startup şirket hangi alanda faaliyet gösterecek, neye çözüm olacak, farklı daha inovatif ne ortaya çıkaracak, yurtdışına mı yurt içine mi çalışacak gibi soruların cevaplarını aldıktan sonra cevap vermek daha kolay olsa da temel olarak;

• Teknopark’a uygun musunuz? Eğer teknoparklardan kabul alabilecek bir alanda faaliyet gösteren bir startup ise mutlaka teknopark’a girmeli.
• Teknopark vergi avantajları: Startuplar için teknoparklar vergisel olarak son derece avantajlı. Proje kapsamında kurumlar vergisi ödememek, KDV avantajı da söz konusu
• Teknopark Personel Maliyet Avantajı: Ayrıca startup teknoparkta olursa personel maliyetleri de gelir vergisi ve sigorta avantajları sayesinde son derece düşük olacak.
• Serbest Bölgelerin Durumu: Serbest Bölgeler de teknoparklar gibi startuplar için bir seçenek. Özellikle oyun-yazılım alanındaki firmalar serbest bölgeleri de tercih ediyor. Çünkü serbest bölgelerde de yurtdışına satış yapılması durumunda kurumlar vergisi avantajı var.

Startup olarak yurtdışına çalışıyorsanız da önemli vergi avantajlarınız var.

• Startup bir şirket olarak yurtdışına yazılım-oyun tasarımı-mühendislik-tasarım-SAAS vb. hizmetler veriyorsanız kazancınızın %80’i kurumlar vergisinden istisna
• Ayrıca yurtdışına çalıştığınız ve verdiğiniz hizmetten yurtdışında da yararlanılıyor ise KDV’de ödemenize gerek bulunmuyor.

3-Startup’lar hangi noktada hukuk danışmanlığına ihtiyaç duyar?

Startup kurucuları ilk aşamada bütçeleri az olduğu için hukuk danışmanına gitmiyor ve çalıştığı müşavire de net bilgi vermeden normal bir şirket kuruluşu yaptırıyor. O zaman da

1-Şirketi kurulurken hazırlanan ana sözleşmede bazı ifadeler olmadığı için vergisel avantajlar kaybedilebiliyor.

2-Hukuki olarak ana sözleşmede bazı metinler eksik oluyor ve daha önemlisi şirket kuruluşu öncesi ortaklık sözleşmesi de yapılmamış oluyor.

Hukuk danışmanı gerekiyor. Ama proaktif hukuk danışmanı gerekitor.

Devamında personel stock option konuları da gelecek, işe alım, iş sözleşmesi, işten çıkarma vb. işler olacak. Proaktif bir hukuk danışmanlığı lazım. Bazen ilk etapta olamıyor ama gelir elde edilmeye başlanıldı ise önce hukuki check up hizmeti devamında da düzenli danışmanlık almak lazım.

4-Startup’ları da ilgilendiren farklı vergi düzenlemeleri var mı?

• Asgari Kurumlar Vergisi Düzenlemesi: Şirketler zarar etse bile vergi ödemesini gerektirecek düzenleme yeni kurulan şirketler için 3 yıl yok.
• Dolayısı ile startuplar da ilk 3 yıl boyunca zarar etse de böyle bir durum ile karşılaşmayacak.
• İlk yıllarda işler istediğiniz gibi gitmedi ve zarar ettiniz diyelim 5 yıl bu zararı ileride edeceğiniz kar tutarından düşüp vergi ödemeyebilirsiniz.
• Ama hiç satış faturası kesmeseniz bile ödemeniz gereken beyanname damga vergileri ve şirket ortaklarının bağkur primleri var.

5-Startup kuranlar hangi harcamalarını destekler kapsamında iade alabilir?

• Yurtdışına yazılım-oyun-tasarım-mobil uygulama gibi alanlarda gelir elde eden bir startup yaptığı harcamaların %60’ını iade alabiliyor
• Ancak Firmanın en az 1 yıllık olması gerekiyor.
• Bu kosgeb vb. konularda baştan iyi bir danışman bulup, onun dediğine göre baştan dosya düzenini oluşturmak lazım. Çünkü mesela şirket ortağından ödenen reklam harcamaları iade alınmıyor.

Sonuç olarak; eğer bir startup kuracaksanız ilk adım ortaklık sözleşmesi sonraki adım şirket türünü belirleyip düzgün, eksik olmayan bir ana sözleşme ile şirketin kurulması ve sonrasında da çalışacağınız firma vergi projeksiyonunun çıkarılıp kendi işinize odaklanmanız.